Déductions de tax return en PVT : les dépenses de travail que l'ATO accepte
Chaque dépense de travail déduite baisse ton impôt de 15 % de son montant. C'est le taux des working holiday makers, tant que ton revenu imposable reste sous 45 000 AUD. Pour en profiter, il faut déposer une tax return avant le lundi 2 novembre 2026, même quand elle n'est pas obligatoire.
Sans tax return, aucune déduction
L'ATO dispense de tax return le working holiday maker payé seulement en salaires, sous 45 001 AUD de revenu imposable. La même page précise qu'il faut déclarer pour demander une déduction (ATO, Working holiday makers).
Jusqu'à 45 000 AUD, l'impôt est de 15 % dès le premier AUD (ATO, Tax rates – working holiday makers, 2025-2026). Un employeur enregistré retient déjà ce taux sur chaque paie. Quand cette retenue est juste, seules tes déductions font baisser l'impôt dû.
Ce que tes dépenses te font économiser
Au-delà de 300 AUD au total : une preuve écrite pour chaque dépense.
Pour déduire, dépose avant le lundi 2 novembre
Année fiscale 2025-2026, dépôt seul sur myTax.
Trois conditions avant toute déduction
- Tu l'as payée toi-mêmeSans remboursement.
- Elle sert directement à gagner ton salaireUne dépense mixte : sa seule part de travail.
- Tu peux la prouverEn général par un reçu.
Source : ATO, Claiming deductions.
Selon ton award, l'employeur peut aussi te verser une indemnité pour l'uniforme ou les outils (Fair Work Ombudsman, Allowances). Ce qu'il fournit ou rembourse ne se déduit pas.
Ce qui passe, ce qui ne passe pas
Déductible ou pas ?
- Gants, masque, chaussures antidérapantes
- Crème solaire, chapeau, lunettes de soleil
- Uniforme obligatoire aux couleurs de l'employeur
- Pantalon noir et chemise blanche exigés au bar
- Lavage des vêtements de travail
- Un sécateur à 80 AUD
- Le trajet de ton logement à la ferme
- Trajet direct entre deux jobs
- Ta première licence, exigée pour être embauché
Un outil, selon son prix
Sources : ATO, pages vêtements et lavage, protections, outils, trajets, licences.
Trajets vers la ferme
Habiter loin ou commencer tôt ne rend pas le trajet déductible. Deux exceptions existent : des outils encombrants sans rangement sûr sur place, ou un travail itinérant entre plusieurs sites dans la journée. Le guide des 88 jours couvre le reste du travail en ferme.
Les preuves à garder
Sous 300 AUD de dépenses au total, l'ATO accepte une déduction sans justificatif complet. Tu dois quand même montrer que tu as payé et comment tu as calculé. Au-delà, chaque dépense demande une preuve écrite (ATO, Records you need to keep).
Un justificatif valable indique
Un relevé bancaire seul ne suffit pas, une photo nette du reçu compte. Garde tout 5 ans après le dépôt.
Pour le lavage, 2025-2026 est la dernière année sans justificatif écrit jusqu'à 150 AUD de frais.
Déclarer avant le 2 novembre
On dépose soi-même dans myTax, depuis un compte myGov relié à l'ATO (ATO, Lodge your tax return online with myTax).
Les trois gestes dans myTax
- Vérifie le prérempliEmployeurs et banque, fiches de paie en main.
- Saisis chaque dépense de travailReçus à l'appui.
- Dépose avant le lundi 2 novembre 2026Date limite pour l'année 2025-2026.
Le pas-à-pas complet : tax return sur myTax.
Tes dépenses à côté de tes fiches de paie
Ta tax return, estimée.
Tes fiches de paie lues, en AUD.
Tes dépenses, dans la bonne case.
Chaussures, crème solaire : prêtes à copier dans myTax.
Le dernier écran, guidé.
Prepare, Calculate, puis tu envoies.
Tes frais professionnels, notés au fil de l'année.
Ajouter mes dépenses proDepuis ton navigateur, sans rien installerQuestions fréquentes
Sous 45 000 AUD, faut-il une tax return pour déduire ses dépenses ?
Oui. Payé seulement en salaires et sous 45 001 AUD de revenu imposable, tu peux te passer de tax return, mais la déduction n'existe que dans une déclaration déposée. Avec des dépenses de travail justifiées, dépose la tienne avant le lundi 2 novembre 2026. Sous ce seuil, chaque AUD déduit réduit ton impôt de 15 centimes.
Le pantalon noir exigé par l'employeur est-il déductible ?
Non. L'ATO classe la tenue noire et blanche du bar parmi les vêtements ordinaires, même imposée. Seuls passent les vêtements de protection, les tenues propres à un métier et l'uniforme obligatoire qui identifie l'entreprise. Le lavage suit la même règle.
La White Card ou le RSA sont-ils déductibles ?
Pas la première fois, si la carte est exigée avant l'embauche. L'ATO refuse le coût initial d'une licence ou d'un certificat qui sert à commencer à travailler. Le renouvellement se déduit tant que ton emploi actuel l'exige. Garde la facture dans les deux cas.
Sans reçu, que peut-on déduire ?
Jusqu'à 300 AUD de dépenses de travail au total, l'ATO accepte la déduction sans justificatif complet, à condition d'expliquer la dépense et le calcul. Au-dessus, une dépense sans preuve écrite ne passe pas. Un relevé bancaire seul ne remplace pas un reçu.
Sources
Consultées le 17 octobre 2026.
- ATO, Working holiday makers, mis à jour le 3 juin 2026
- ATO, Tax rates – working holiday makers (2025-2026), mis à jour le 1er juin 2026
- ATO, Claiming deductions, mis à jour le 13 juillet 2026
- ATO, Records you need to keep, mis à jour le 8 juin 2026
- ATO, Clothing, laundry and dry-cleaning expenses, mis à jour le 15 septembre 2026
- ATO, Protective items, equipment and products, mis à jour le 8 juin 2026
- ATO, Tools and equipment to perform your work, mis à jour le 8 juin 2026
- ATO, Trips you can and can't claim, mis à jour le 4 mai 2026
- ATO, Professional memberships and accreditations, mis à jour le 8 juin 2026
- ATO, Lodge your tax return online with myTax, mis à jour le 22 septembre 2026
- Fair Work Ombudsman, Allowances
Mis à jour le 26 octobre 2026 · L'équipe WHV Wallet